台灣房價高不可攀，雖然近期房市放緩，但專家卻預測下半年房市將會回升，對於普通上
班族，不論賺了多少終究買不起房子。跟台灣相比，相較於其他已開發國家，很少看見房
仲跟便利商店一樣多的情形，而這背後的原因，是值得我們去了解的。

法國政府對房產擁有者進行資訊一體化管理，稅務局會設立個人檔案，所有的動產、不動
產全部資料都有。法律規定，居住房屋一家只能有一處，以外的房產，如果擁有期限低於
30年，出售時的升值部分要繳34.5%的升值稅，其他升值部分納入出售者當年的收入總額
裡，納收入所得稅。

德國法律規定，住房政策必須以保障居民住房為基本出發點，反對房產炒作，為了促進房
產市場供求關係平衡，嚴格監管土地銷售和租賃，開發商很難壟斷房產市場。鑒於住房還
有財富積累屬性，為了公平正義，依據遺產法和稅收制度，對住房繼承人/受贈人採用超
額累進稅率，徵收遺產稅或贈與稅。

英國房產市場鮮見暴漲暴跌，投機氣氛也不濃厚，主要是因政府稅收制度有力地遏制了投
機衝動，不讓投機者在樓市中獲取暴利。一是高額資本增值稅有效打擊投機者，居民如出
售其唯一的房子，無需繳納資本增值稅，但對出售第2間以上，資本增值稅稅率上限提至
40%，並將免稅額由1萬英鎊（約46萬台幣）減為2500英鎊（約12萬台幣）；二是出租房屋
也須交稅，出租房產所獲收入如果超過每年規定的免稅額，也要繳納所得稅。

日本跟台灣不一樣，如果想把買房作為一個投資的手段，收益沒有多少，從購入房屋後就
需要繳交各種費用，包含買賣稅、交換稅與贈與稅等，最後收益也只有增值額的2%左右。

新加坡85%左右的公民通過政府組屋實現「居者有其屋」，另一方面，則是價格相較高的
商品房。組屋有嚴格門檻，首先購買組屋的資格只限公民家庭，也就是說結婚之後才可以
購買一間；其次，家庭月收入要低於1萬新加坡幣（約24萬台幣），且未曾購買過組屋或
商品房，即使是有資金實力的公民，也是盡可能地先購買政府組屋，買過之後才可購買商
品房。

綜合以上，各國政府都使用高稅率的政策打壓房市，用更透明的方式去建立售屋或租屋的
資訊，目的是為了讓民眾有房屋可以住，實現社會的公平正義，不讓居住權成為投機客炒
房的犧牲品。