※ 本文轉寄自 ptt.cc 更新時間: 2021-07-23 15:15:05
看板 Stock
作者 標題 [心得] 除權息與所得稅
時間 Fri Jul 23 14:58:15 2021
小弟不才 在股版打混十幾年 還沒到可以每年領到94w的股利 慚愧~~~
好像蠻多人對該不該參加除權息覺得困擾的
所以寫了這篇 希望有些幫助 有錯請指正！
除權息
除權息旺季到了…很多人都在想要不要參加除權息
大概把以前的一些經驗寫出來
拿最近漲很兇的 2881富邦金 來當例子好了
剛好 7/26除息 但除權日還沒訂，就先一起計算下去…
今天收85(幹~~) 7/26(一)開盤 就是開盤開82出來。只是除權還沒除 這樣~~
除息要被扣二代健保(今年開始調高成2.11%)
所以 如果我有10張富邦金 要被課多少補充保費
答案：股數*(現金股利+股票股利)*2.11% 所以跟股價無關
10000股*(3+1)*2.11%=844
答案：股數*(現金股利+股票股利)*2.11% 所以跟股價無關
10000股*(3+1)*2.11%=844
如果我不想參加除權息呢？別忘了 你還有手續費跟交易稅(股票賣出時課徵)
所以 除權息前賣掉
答案：股價*張數*手續費+股價*張數*交易稅
84000*10*0.1425% + 84000*10*0.3% = 1197+2520 = 3717
然後 除權息後你要再重新買一次股票 還要再被券商課一次手續費
81000*10*0.1425% = 1154
3717+1154=4871(除權息前賣掉再買回來的必要支出)
有些人對交易稅和手續費沒什麼感覺…但被課二代健保補充保費卻哇哇叫 金額其實差很多
所以~~~結論1、幹 政府死要錢… 沒錯 就是政府要你的錢~~哈哈！
結論2、去找小型券商 叫他們幫你的手續費打折…！！
結論3、頻繁進出 就比較容易出來~~啊不對 是比較容易送錢給券商跟政府花。
結論4、要填得了息才有用…不然一樣 沒屁用！
所得稅
假設ptt法人每個人都有在工作 都有年收入
保守估計 年所得100w好了 今年持有100張富邦金參與除權息 單身一人 無扶養親屬
先算一下 你今年可以領多少股利
現金股利 100張*1000股*3元=300000元
股票股利：今年富邦每仟股配發100股
答案1：除權息後 你會變成持有110張富邦金
答案2：以股票面額10元下去計算股票股利所得：
100張*1000股*0.1(每仟股配發100元)=10張
10張*1000股*面額10元=100000元(股票股利所得)
你沒看錯…就是面額十塊，那些政治人物在申報財產的時候
持有股票也都是用面額十塊錢下去申報的 別被他們的股票金額唬爛去了
所以 參加完除權息後
1、你會變成有110張富邦金
2、你明年報所得稅的時候 股利有400000元。
3、但你實際拿到的現金300000-8440(二代健保的錢) =291560元 外加多了10張富邦金股票
報所得稅時 你的所得總額就會是 100w+40w=140w(單身、無扶養親屬)
以今年申報所得稅為例，聽說明年會提高標準扣除額還免稅額 忘了 明年再說。。。
140w-8.2w(免稅額)-12w(標準扣除額)-20w(薪資扣除額)=99.8w(適用12%的稅率)
99.8w*12%=119760-37800(累進稅差)=81960<---你明年要繳的稅
but 總是有個 but 你的股票股利 有個叫做 股利扣抵的東西
簡單說 就是 以前的 可扣抵稅額 但現在改成兩稅合一 變成只有8.5%
所以 你的股利40w*8.5%=34000(你明年可以少繳的所得稅)
but 還是有個but 這東西有上限哦 8w元，超過8w 以8w元計這樣。
回推 你每年股利所得超過94w 就超過8w了
因此 81960(要繳的稅)-34000(可扣抵稅額)=47960<---你明年只要繳的所得稅
所以~~~結論1、政府死要錢~~幹~~沒錯 媽的。
結論2、所以很多人不用工作 每年領股利就好 幹~~超爽。
結論3、其實除權息不是壞事~~但重點要填得回來這樣！
填不回來 都是沒屁用~~除非長期抗戰。
結論4、這只是簡單算法~~會有一些盲點，PTT法人 也不只這樣的年收跟股利，
年所得太多或股利太高的就……不計較這些小錢啦…哈哈！
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 118.170.115.54 (臺灣)
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→ : 上色上到我都眼花1F 07/23 15:00
不好意思 請原諒老人…我以為這樣會比較好看。。。太久沒發文了~~sorry
推 : 所得很高的才要想這個問題,所得低的還是照領就好2F 07/23 15:00
→ : 上色上得不好3F 07/23 15:00
推 : 推 這篇 不過上色建議改一下4F 07/23 15:00
推 : 推用心 謝謝大大5F 07/23 15:01
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 15:06:03推 : 歡迎樓下酸左手換右手 我繼續當村姑6F 07/23 15:01
推 : 結論就12%門檻 要踩住94萬股利嗎7F 07/23 15:01
推 : 夭壽喔，我眼睛8F 07/23 15:01
推 : 我可能需要一個所得低於100萬的版本XD9F 07/23 15:02
推 : 推用心 謝謝10F 07/23 15:02
推 : (╮⊙▽⊙)<總之....就抱住就好....?11F 07/23 15:02
推 : 1樓 好笑，但原po解釋清楚推12F 07/23 15:02
噓 : 字體變色就好 底色拜託少用 很花13F 07/23 15:02
推 : 推用心，但我老花14F 07/23 15:02
推 : 推 有用15F 07/23 15:02
推 : 所以很多大戶會內資轉外資，稅差太多了16F 07/23 15:03
噓 : 二代健保會哇哇叫原因是領股息不是一定賺17F 07/23 15:03
→ : 只是左手換右手，沒填息之前都不是賺的
→ : 只是左手換右手，沒填息之前都不是賺的
→ : 我想我們韭菜應該踩不過那個級距 丟著照領就好19F 07/23 15:03
推 : 好人 推20F 07/23 15:03
推 : 優文 但真的上色看得眼睛好痛苦21F 07/23 15:03
推 : 實用，結論不上色會好一點。22F 07/23 15:03
→ : 有些甚至還會貼息23F 07/23 15:04
噓 : 蠻詳細，重點就是政府巧立各種稅收名目來補財務的洞24F 07/23 15:04
→ : 啦，明明股利就是公司完稅後的最後淨利，發給股東還
→ : 要再課稅？反觀一堆政客放租的真的會讓租客報所得？
→ : 啦，明明股利就是公司完稅後的最後淨利，發給股東還
→ : 要再課稅？反觀一堆政客放租的真的會讓租客報所得？
推 : 大哥，文章很棒，可4上色上到眼花了27F 07/23 15:04
推 : 我所得才80出頭有差嗎？28F 07/23 15:04
推 : 用心整理給推，好險我手機跟人生一樣都黑白的29F 07/23 15:05
推 : 推這篇 還好我股利領不到那麼多 不用擔心 XD30F 07/23 15:06
※ 編輯: liau (118.170.115.54 臺灣), 07/23/2021 15:07:34推 : 謝謝！新手推推31F 07/23 15:07
推 : 優文 推一個32F 07/23 15:07
推 : 棒-所得太低-.-33F 07/23 15:07
→ : 我自己的結論，if不填:年收高、股利多都別留34F 07/23 15:08
推 : 我還以為結論是一根漲停屌打村姑35F 07/23 15:08
推 : 推用心36F 07/23 15:08
推 : 好文 推起來37F 07/23 15:08
推 : 用心 謝謝大大38F 07/23 15:09
推 : 實用推39F 07/23 15:10
推 : 謝謝~推40F 07/23 15:10
推 : 繳稅5%的可以多留點，12%的甚至以上就要抉擇了41F 07/23 15:10
推 : 詳細推42F 07/23 15:10
推 : 優文43F 07/23 15:11
推 : 詳細推 只要有把握填息 參加除權息就對了44F 07/23 15:11
推 : 推 雖然我的扣除額應該比其他人高很多XD45F 07/23 15:11
推 : 但是除息前賣不就是為了價差嗎？應該不太會一樣的股46F 07/23 15:11
→ : 價再回買吧？
→ : 價再回買吧？
→ : 所得低的人直接領就好 不用想賣來賣去 還可以抵稅48F 07/23 15:12
→ : 而且其他部位吃筍的時候,突然有一筆錢掉下來給你QQ49F 07/23 15:12
推 : 有點複雜啊50F 07/23 15:12
推 : 推51F 07/23 15:13
推 : 還有排富條款的補助都沒算，你算到最後會覺得棄息52F 07/23 15:13
→ : 真的有點浪費時間跟金錢，不如好好選股
→ : 真的有點浪費時間跟金錢，不如好好選股
→ : 不會複雜阿 只是政府把稅率算法很囉唆而已54F 07/23 15:13
推 : 感謝55F 07/23 15:13
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