看板 Knuckles
作者 標題 公司申報各類所得資料&開立扣繳憑單
時間 2011年01月21日 Fri. PM 06:08:40
公司在每年的一月底之前要申報各類所得，並開立扣繳憑單寄給所得人
扣繳憑單是公司給付薪資後，要開給所得人的薪資証明
公司每月發薪時要扣繳5%，但扣繳額未超過2000可免扣繳
也就是薪水超過40000的話要扣繳
(扣繳方法參考這篇 http://disp.cc/b/11.3Aj-70oe )
房租的話超過2萬元要扣繳10%後，剩下的再給房東
公司繳納扣繳稅款
公司要在次月10日以前繳納稅款 在這裡填寫繳款書
然後所得人報所得稅時就可以憑扣繳憑單証明這筆收入已經繳過稅了
可以拿來抵扣其他的所得稅，扣完還有剩的話可以退稅
扣繳憑單除了拿來報稅用，由於上面記載了個人的年度所得總額
因此也可以做為個人在申辦信用卡/各項貸款時的財力證明
在報營所稅的時候，買東西的支出有發票可以証明
可是發給員工的薪水，員工沒辦法開發票，所以要由公司開扣繳憑單來証明
除了薪水外，其他支出沒有發票可以拿的應該都是要開扣繳憑單...
參考：所得稅扣繳制度介紹
扣繳申報實務
薪資扣繳率、起扣點
公司使用電子申報各項所得資料
到 財政部電子申報繳稅服務
點右下角的 非個人 各類所得（含信託）年度申報
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/tax/1-01.jpg)
點 各類所得憑單(含信託)資料申報系統軟體下載
下載最新版的 ImxXXXXX.exe 檔後安裝，至於"BDE資料庫引擎"之前報營業稅的軟體有裝過了就不用再裝
裝好後執行
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/tax/1-02.jpg)
直接按確定即可
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/tax/1-03.jpg)
點「新手上路」，會顯示簡易的操作順序：
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/tax/1-04.jpg)
照著這個順序做就可以了
《步驟一：密碼申請》
跟之前查詢營業稅時的簡易密碼一樣，申請過的話就略過
沒申請過的話就到 這裡 申請
不過上傳時可以使用工商憑証，所以也可以不用申請
《步驟二：申報單位或信託單位基本資料維護》
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/tax/1-05.jpg)
輸入統編，選擇「一般申報單位」
下面的欄位黃色的是可選取，青色的代表必填，白色的選填
稽徵機關就選擇公司所在地的國稅局
接著輸入公司的名稱、地址、稅籍編號
至於扣繳義務人就輸入公司負責人
《步驟三：所得人或受益人基本資料維護》
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/pick/20140131_001_13.png)
就是看要付款給哪些人的清單，通常就是員工的清單
其中所得人代號就自己幫每個員工編個英數字的代號
像是 knuckles，或是編個流水號 001 就好了
如果所得人是員工的話，接著就輸入員工姓名、身份証字號、戶籍地址
證號別為 0 所得人為本國國人
身份証字號沒錯的話錯誤註記會自動選取「正確」
如果是要開給會計事務所的話，證號別為 1 所得人為機關團體
輸入事務所的名稱、統一編號、地址
憑單發放方式: 選擇電子憑單即可
輸入好一筆資料後要按「新增」，再輸入下一筆
《步驟四：所得人每年所得資料維護》
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/tax/1-07.jpg)
輸入所得人代號，就是之前自己編的英數字，或是直接選取所得人姓名
若是員工的話所得格式選「薪資所得」，所得註記選「薪資所得」
下一格「所得人、執業別代號(或帳號)或外僑護照號碼」會自動填入所得人代號
自提退休金額，沒有的話就填0
只要看年度薪資總共多少，輸入一筆就可以了，不用每月分開報
若是會計事務所的話所得格式選「執行業務所得」，所得註記選「執行業務所得」
會出現「執行業務者業別代號」，選「會計師」
輸入好一筆資料後要按「新增」，再輸入下一筆
全部輸入好後按離開，會出現「製單流水號重編」
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/tax/1-08.jpg)
輸入公司統編後按執行即可
《步驟五：申報資料產生處理》
![[圖]](https://imgur.disp.cc/3T/myFf6L3.png)
選取自己的公司後按「>」再按「產生申報檔」即可
《步驟六：網路申報資料傳送》
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/tax/1-10.jpg)
選取剛剛產生的申報檔後按「審核上傳」
會出現幾個確認訊息，然後可以選擇憑証種類
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/tax/1-11.jpg)
之後輸入密碼，上傳成功後會出現
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/tax/1-12.jpg)
回執聯只是留著存查用，不用繳交
到這邊就已經申報所得資料成功，在1/31號前都可以再修改後重新上傳
最後就是印出扣繳憑單給所得人了
點「列印」/「各類所得扣繳暨免扣繳憑單」
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/pick/20140131_001_26.png)
所得人代號那邊就從黃色那格選擇之前輸入的所得人
列印格式選「電子申報專用扣免繳憑單(第2聯-A4格式-備查聯 交所得人保存備查)」
點產製電子憑單，會產生加密的pdf檔，開啟密碼為所得人的身份証字號
把這個寄給所得人即可
印出來後長這樣：
![[圖]](http://knuckles.disp.cc/pic/tax/1-14.jpg)
所得人之後申報綜合所得稅時就可以拿來當薪資証明了
如果公司有扣繳的話就用這張來抵稅
□ 相關文章
每個單數月15號前要申報營業稅
公司申報營業稅筆記 - KnucklesNote板 - Disp BBS
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[公司] 營所稅電子申報筆記(2019) - KnucklesNote板 - Disp BBS
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※ 編輯: Knuckles 時間: 2011-01-28 02:59:11 來自: 111-248-9-158.dynamic.hinet.net
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※ 編輯: Knuckles 時間: 2020-01-27 20:35:08 (台灣)
2樓 時間: 2011-02-05 01:12:58 (台灣)
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+1
02-05 01:12 TW
是希望可以保持下去囉...以前學的東西沒記下來都忘了很可惜 po出來別人要問就給他網址看就好了，有錯也可以被人指正 又可以增加網站的價值，好處多多啊
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Knuckles
轉錄至看板 Knuckles_note (使用連結) 時間：2011-10-06 22:42:33
7樓 時間: 2015-01-24 23:17:35 (台灣)
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01-24 23:17 TW
為節省「創業初期」帳務處理成本，每期申報營業稅的「進、銷項」憑證份數不超過２０張之公司組織，每月記帳費特別優惠只收９００元，一年收１４個月(含營業稅申報、薪資及各類所得扣繳申報、營利事業所得稅申報文具費用等，都包含在內)。洽詢電話：０４－２４８５-３６５６ 董小姐
8樓 時間: 2016-01-18 23:54:48 (台灣)
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(編輯過) TW
版主你好 !想請問一人公司也得申報扣繳嗎 每兩個月都會電子申報營業稅，也是看版主的教學喔，真的很謝謝你 但是扣繳的部分真的好難懂 什麼樣的條件可以不用申報扣繳呀?
如果公司都沒賺錢，所以沒有要發薪水的話，的確是可以不用報，不過建議還是填個0報一下，我有一年沒報就被國稅局打來提醒，不過我說真的沒有要報就沒事了有收入的話要發一下自己薪水啊，個人所得稅有20幾萬的免稅額，而且這樣才會有收入証明，未來辦信用卡或貸款可能會需要吧
9樓 時間: 2016-01-19 10:35:23 (台灣)
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01-19 10:35 TW
謝謝你^ ^，所以一般也可申報薪資就好，其它例如房租什麼的沒要申報也是可以的嗎 因為房東好像沒要讓我申報的意思>"< 如果有的話也只剩薪資能申報了
我是都只有申報薪資啦
10樓 時間: 2016-01-19 11:28:08 (台灣)
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01-19 11:28 TW
實在太感謝你了~~~~ 因為去年十月才剛創立公司 這次不報扣繳明年穩定點再報 謝謝你^ ^
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