看板 PC_Shopping作者 gn01922658 (gn01922658)標題 Re: [心得] 企業戶 請小心欣亞弄你時間 Tue Jan 13 20:44:13 2026
個人推估情況是:
欣亞共開立兩張發票跟1張折讓單都是開立在10月，但原PO的會計事務所只申報兩張
進項發票，沒報到進項折讓，所以被國稅局通報虛報進項。
解決方法:
1.看《稅務違章案件減免處罰標準》第15條第1跟2項，有符合就免罰
但會被記1點(1年內不超過3次就好)
2.看401表還有沒有留抵稅額可以扣抵，足夠扣抵就不用罰
後續處置:
1.請事務所以後只申報紙本進項發票
(沒報到被折讓的進項發票的話，進項折讓沒報也沒關係)
或
2.下載電子進項不變，但請事務所記得下載電子折讓單
(報到被折讓的進項發票的話，進項折讓就要記得報)
--------------------------------------------------
備註:
1.欣亞折讓單不是11月才開立，因為11月開立的折讓單應該在11-12月這期
也就是1月15日前申報，要勾稽異常也是3月的事了，所以推估是在10月開立。
---------------------------------------------------
背景知識:
1.這裡討論的稅是指"營業稅"
2.營業稅是公司行號才需要申報的稅
3.公司行號開發票時要繳"銷項"稅額
4.公司行號在購買主營業務相關消費時，可以拿發票去申報"進項"稅額
5.銷項稅額-進項稅額=要繳的稅
6.折讓=反悔，是相反的意義
7.當期漏報進項折讓=進項多報=少給國稅局錢，所以進項折讓當期就要申報
----------------------------------------------------
補充:
賣方也可以思考，此時國稅局若要求提出雙方同意折讓的證明時，是否提示得出來
證明的形式沒有一定，可以是網頁的勾選、紙本印章、電話語音等。
可參考《電子發票實施作業要點》第3點後段
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 203.204.97.146 (臺灣)
※ 作者: gn01922658 2026-01-13 20:44:13
※ 文章代碼(AID): #1fPZuVnd (PC_Shopping)
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/PC_Shopping/M.1768308255.A.C67.html
※ 同主題文章:
Re: [心得] 企業戶 請小心欣亞弄你
01-13 20:44 gn01922658
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 20:49:23
推 Ruhaha: 電蝦版今天變會計版了1F 49.159.5.4 台灣 01/13 20:48
推 jeeyi345: 不要超過 第四次才罰？還能浮報兩次2F 114.26.169.223 台灣 01/13 20:48
要看有沒有符合免罰條例
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 20:50:26
推 Justapig: 今天電蝦知識含量好高3F 42.79.18.66 台灣 01/13 20:52
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 20:53:56
推 Yjizz: 專業5F 49.217.241.197 台灣 01/13 20:54
推 barlin: 如果已經被罰一倍的本稅 大約就是其實
進項可能大於5%了6F 221.49.92.64 日本 01/13 20:55
→ Yjizz: 不過看過之前文章，沒有建立制度的家庭/小公司常常是老闆喊了算，要改頗難XD8F 49.217.241.197 台灣 01/13 20:55
→ barlin: 當然也有原事主的事務所不知道要爭取這個的可能
但都已經知道要去下載平台了 這條還不知道那真的建議換事務所10F 221.49.92.64 日本 01/13 20:55
推 Ruhaha: B大你不是去吃飯…14F 49.159.5.4 台灣 01/13 20:57
→ barlin: 我買回來在電腦前吃了
吃-4的義大利麵
吃飯配PTT15F 221.49.92.64 日本 01/13 20:57
推 Ruhaha: 你吃什麼 -4的義大利麵我吃到不知道吃啥XD18F 49.159.5.4 台灣 01/13 20:59
推 barlin: 焗烤奶油蝦仁通心粉*2 好吃20F 221.49.92.64 日本 01/13 21:00
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:03:59
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:07:17
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:09:45
推 a206471: 回去看一下發現沒走錯版21F 49.159.4.195 台灣 01/13 21:09
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:12:56
推 Justapig: 吃兩份熱量不會太高嗎22F 42.79.18.66 台灣 01/13 21:15
推 barlin: 忙季增肥 淡季減肥(X23F 221.49.92.64 日本 01/13 21:16
推 NX9999: 來電蝦，學會計XD24F 223.138.207.42 台灣 01/13 21:19
推 knight714: 會計版25F 42.79.103.242 台灣 01/13 21:26
推 kaj1983: 國稅局最近動的是滿勤的26F 36.238.134.161 台灣 01/13 21:41
推 widec: 今天的電蝦板 有點難懂27F 1.165.39.69 台灣 01/13 21:41
推 abc123kevin: 今天突然變會計版了……一堆神人28F 36.226.125.62 台灣 01/13 21:46
→ a0989876: 會記師執照是雞腿換的嗎?
都知道要去大平台上面抓進項了?29F 114.46.41.2 台灣 01/13 21:49
推 i015027: 看不懂是正常的嗎31F 125.228.62.194 台灣 01/13 21:49
是我講得不夠簡單XD
→ a0989876: 折讓單忘記抓?
要不要考慮換會計師?32F 114.46.41.2 台灣 01/13 21:49
推 YCL13: 今天不是電蝦...而是會計蝦:P34F 1.161.167.193 台灣 01/13 21:51
推 shokotan: 專家35F 111.250.151.71 台灣 01/13 21:52
→ a0989876: 原原PO自己也有問題
會計師申報前會給你確認401表吧?都沒看?36F 114.46.41.2 台灣 01/13 21:54
→ spfy: 稅務加強周 大家認真一點啊38F 27.247.101.254 台灣 01/13 21:54
推 bunjie: 好猛39F 182.155.197.16 台灣 01/13 21:55
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 21:58:00
推 barlin: a0大 光看401表不會知道啦
就金額跟稅額而已 原事主全都丟給會計
自己去抓 他哪會知道金額正不正確40F 221.49.92.64 日本 01/13 22:01
推 operja: 小弟有疑問！跟發票一樣當月的為什麼要開折讓？直接作廢發票不就好了？43F 27.240.208.3 台灣 01/13 22:06
感謝你的問題
還沒申報->作廢或折讓
已申報->折讓
折讓:多做一筆，作廢:回去改舊的那筆
折讓可以無視是否已申報直接執行，比較不會錯
尤其在月份交接的時候
推 DuFanSong: 這篇說得很正確易懂!45F 111.254.252.143 台灣 01/13 22:08
推 barlin: OP大 要折讓跟作廢在稅法上沒有硬性規定有的系統也許會先同時開立 然後等交易確定後 那折讓單再作廢
這基本上看每個企業的會計流程是啥
並沒有取消交易=發票一定要作廢這個規定46F 221.49.92.64 日本 01/13 22:16
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:37:49
推 ArSaBuLu: 害我出去又跑進來 還以為自己進錯板51F 223.140.50.131 台灣 01/13 22:24
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:43:15
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:48:04
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 22:49:13
→ a0989876: 結果遇到兩光會計師 還是出事了52F 114.46.41.2 台灣 01/13 22:59
推 barlin: GN大說的是很清楚 不過我小小補充一下
申報後還是可以作廢 但需要專案作廢
流程是頗麻煩 所以大部分已申報的部分
都會選用折讓比較方便
也並不是已申報就是折讓這樣53F 221.49.92.64 日本 01/13 23:06
感謝補充
※ 編輯: gn01922658 (203.204.97.146 臺灣), 01/13/2026 23:11:36
推 dos01: 原PO自己就是老闆 核銷只能紙本太麻煩了
錢花起來綁手綁腳的 不可能這樣做58F 210.209.164.247 台灣 01/13 23:23
推 joy159357: 專案作廢最容易使用的情況，其實是B
to B有重開的情況下，不然一般狀況要管區替你的交易做擔保退稅他們多不太願意，而且金額不大的也不想麻煩管區，所以最常見的做法依舊是銷退折讓60F 223.140.215.58 台灣 01/13 23:33
推 zero307: 看電蝦學會計，才知道推文裡一堆大老闆，小弟學習了，感謝65F 223.137.225.16 台灣 01/14 00:12
→ narukaza: 當老闆的進項多少都會浮開(像是自己家裡用、親戚朋友的也打公司統編)，正常進項太多結果開出去的發票又太少就會出事
不過正常會計師會先提醒你就是了，原Po的情況可能是會計太兩光，而之前已經有記錄了？！67F 118.161.6.17 台灣 01/14 00:28
推 book067755: 神推理 折讓單是10月開立的 欣亞沒有晚銷帳
若是11月開立 還在申報期限1/15內 根本不存在罰款的事74F 101.14.11.225 台灣 01/14 03:36
推 ackes: 看原po那種態度 會計敢提醒嗎 應該什麼事都不敢問吧78F 42.71.200.182 台灣 01/14 09:03
推 harry255006: 感謝整理，想請教如果折讓是10月底前開，那原原po說的11/13這個時間點是什麼呢？還有撈電子發票的進項不是通常都會一起撈折讓嘛？還是是分開的80F 223.136.96.106 台灣 01/14 10:00
推 wif469djsap: 進項與折讓可以一起下載也可以分開欣亞10/30開折讓但11/13才上傳
如果原po在11/13錢就去下載，就會抓不到這單折讓單，而沒申報到
但這次重點還是在甚麼會申報到不該申報的進項85F 111.246.125.35 台灣 01/14 11:38
推 harry255006: 了解了，感謝解答！91F 223.136.96.106 台灣 01/14 11:49
推 aad784900: 其實他那個記帳的事務所也有點問題 我們這邊是就算下載 但稅額大於千元沒實體發票也不會報
也就是說這種問題其實常發生就是了92F 111.246.109.4 台灣 01/14 12:14
推 barlin: 其實不常吧
只有太急又不分享資訊才會出現這種事96F 221.49.92.64 日本 01/14 12:18
推 KooA: 跨期開折讓很正常阿，重點是他公司報帳內控都不審核的，還跑去怪欣亞，笑死98F 36.231.97.62 台灣 01/14 12:20
推 operja: 樓上，他不是跨期開折讓100F 27.240.208.3 台灣 01/14 12:21
推 barlin: 我是遇過客戶拿自己印的電子發票存根
結果對方是要銷方重開品名
自己卻兩張都拿來抵
那時候我待的事務所還堅持要用紙本
不上平台看
結果一樣跳交查
因為人家前一張在平台上早就顯示作廢
重點其實一直都是核對
而不是紙本問題
因為有些銷方就是電子檔MAIL要你自己印
然後有些公司根本搞不清楚抵了沒 就重複101F 221.49.92.64 日本 01/14 12:22
推 KooA: 他10月底才在網站上按取消，實際上折讓單很可能早就跨期了112F 36.231.97.62 台灣 01/14 12:25
→ barlin: 印 重複申報 如果小金額都彙總
K大 折讓單如果是11月的 不會現在就跳交查現在我們才在報11-12月期營業稅
當期申報也是這期才要申報
我自己覺得折讓單可能欣亞是同時開立
但還沒上傳
因為先把日期壓好 這樣比較方便
所以欣亞內部流程走完確定這筆交易取消
11/13才上傳折讓單
那就一堆重複扣抵
下載電子用明細申報+確實檢查稅額500以上發票這才是相對安全的作法114F 221.49.92.64 日本 01/14 12:25
推 book067755: 折讓單上傳 B2B的話是7日內，若11/13才上傳欣亞就有問題126F 101.14.11.225 台灣 01/14 12:30
推 barlin: 晚上傳現在只要自行有上傳上去
基本上就沒罰則
今天如果原事主在11/11就舉報欣亞折讓單沒上傳那也許就變成欣亞有事
但如果他都知道有折讓單沒上傳 那他還會抵那張取消交易的 讓自己溢扣進項嗎
發票因為有兌獎跟扣抵的硬需求
大部分都一定會按時限開出來
電子單折讓這種東西 真的要有人去檢舉
沒按時限開立我只能說很難
譬如說這次 你現在要去檢舉欣亞
國稅局也不會理你 因為11/13他已經補上傳了128F 221.49.92.64 日本 01/14 12:32
推 windblood: 看電蝦學會計141F 60.248.175.81 台灣 01/14 13:58
→ orcazodiac: 看這篇分析那感覺賣方還是有問題 ?
因為折讓單是要買家簽名蓋章確認的吧喔 好像大致看懂了142F 1.168.38.120 台灣 01/14 14:49
推 roger840410: 小公司都碼亂塞 什麼加油住飯店吃飯全部都灌進去
反正不行的會計師會踢掉145F 60.249.90.109 台灣 01/14 15:13
推 iam0718: 反正很多玩意工作久了都會懂 像一般公司發票還不能兌獎 也是有人不知道阿 XD148F 1.174.242.101 台灣 01/14 16:16
--